Essentiële informatie voor investeerders

Een investering in participaties is een investering in het eigen vermogen van Oikocredit en gaat fundamenteel gepaard met aanzienlijke risico's. De kans bestaat dat u lang, en mogelijks zelfs voor onbepaalde duur, zou moeten wachten om geld terug te krijgen en dat u geen of minder geld terugkrijgt dan u hebt geïnvesteerd. De risico's kunnen zelfs leiden tot het volledige verlies van het geïnvesteerde kapitaal. Daarom is het belangrijk dat u de risico's die gepaard gaan met investeren in participaties kunt dragen.

Er zijn verschillende andere risico's en factoren, waaronder financiële, niet-financiële en strategische risico's die worden beschreven in hoofdstuk 1 van het prospectus (in het Engels) en in de samenvatting van het prospectus in het Nederlands. Lees meer op de prospectuspagina >

Belangrijke risico’s omvatten maar zijn niet beperkt tot:

• Het dividend kan variëren en is niet gegarandeerd.
• De waarde van de participaties kan dalen tot onder het geïnvesteerde bedrag indien Oikocredit verlies maakt en de kans bestaat dat de investeerder geen geld terugkrijgt.
• Investeerders kunnen hun investering in participaties niet altijd onmiddellijk te gelde maken, omdat ze afhankelijk zijn van het besluit van Oikocredit om participaties terug te kopen. De terugkoop kan voor onbepaalde duur geschorst worden, hetgeen met name kan gebeuren indien Oikocredit verlies maakt.
• De instrumenten hebben een achtergesteld karakter, zodat investeerders met participaties bij een faillissement van Oikocredit als laatste worden uitbetaald, na alle schuldeisers.

De prijs waartegen u verdere participaties van Oikocredit kunt kopen, of waartegen u ze kunt terugverkopen, is de intrinsieke waarde per participatie of de nominale waarde, indien deze lager is.

Wat is de nominale waarde en de intrinsieke waarde?

• De nominale waarde (€ 200) is de maximale prijs van een participatie. De nominale waarde van elke participatie is vastgelegd in de statuten van Oikocredit en in de participatievoorwaarden.
• De intrinsieke waarde per participatie beschrijft de waarde van een participatie op de laatste kalenderdag van de maand. Oikocredit bepaalt deze waarde elke maand op basis van een berekening die wordt uitgelegd in Bijlage 1 van de participatievoorwaarden. De intrinsieke waarde wordt hier gepubliceerd.

Wat betekent dit in de praktijk?

• Als de intrinsieke waarde per euro participatie hoger is dan € 200, vinden uitgifte en terugkoop alleen plaats tegen € 200, niet tegen de hogere waarde.
• Als de intrinsieke waarde per participatie lager is dan € 200, en zolang Oikocredit de uitgifte en terugkoop van participaties niet heeft gepauzeerd zodat de participaties niet kunnen worden verhandeld (bijvoorbeeld in het geval van een sterke daling van de intrinsieke waarde per participatie), vindt uitgifte en terugkoop uitsluitend plaats tegen de lagere waarde in euro.

In het verleden hadden de participaties de volgende intrinsieke waarde, zodat Oikocredit haar investeerders in deze gevallen heeft terugbetaald tegen € 200:

• 2018: €214,84
• 2019: €214,41
• 2020: €210,50
• 2021: €213,58
• 2022: €213,95

Het risico bestaat overminderd dat u minder of niets van uw geïnvesteerde geld terugkrijgt. Bovendien bestaat de mogelijkheid dat u lang moet wachten voordat u geld terugkrijgt.

Zie ook de vraag 'Is mijn investering veilig?'.

Oikocredit heeft als voornaamste doel om sociale impact te creëren voor mensen met een laag inkomen in het Zuiden. We streven er vervolgens naar om investeerders een eerlijk rendement op hun investering te geven.

De jaarlijkse Algemene Vergadering van de leden van Oikocredit beslist elk jaar over dividenduitkeringen en Oikocredit keert dienovereenkomstig dividenden uit. Investeerders, die geen lid zijn van de internationale coöperatie, hebben geen invloed op dividenduitkeringen.

Dividenden kunnen variëren en zijn niet zeker. 2% is het maximale dividendbedrag dat Oikocredit ooit voor één jaar heeft uitgekeerd. De afgelopen jaren waren de dividendniveaus 0%, 0,5% en 1%. U kunt recente dividendcijfers vinden in de tabel met het vijfjarenoverzicht in ons laatste jaarverslag.  Het gaat om bruto rendementen die nog onderhevig kunnen zijn aan belastingen (lees meer hierover in 'Zijn er fiscale gevolgen als ik dividend ontvang op mijn investering?').

Oikocredit zal nooit participaties terugkopen boven hun nominale waarde van € 200. Daarom hoeven investeerders geen extra financieel rendement op hun investering te verwachten als ze participaties tegen nominale waarde hebben gekocht.

Oikocredit is onder Belgische en Europese regelgeving een erkend ontwikkelingsfonds, waardoor particulieren – onder bepaalde voorwaarden – genieten van een belastingvermindering van 5% van het geïnvesteerde bedrag. Bijvoorbeeld: u investeert dit jaar € 5.000 bij Oikocredit, dan krijgt u een belastingvermindering van € 250.

Voorwaarden (onderstaande bedragen zijn van toepassing voor aanslagjaar 2024 en zijn afhankelijk van de individuele situatie van elke investeerder)

• U investeert vóór eind november 2024 minimaal € 410 op jaarbasis bij Oikocredit (het wettelijke minimumbedrag). Participaties worden uitgegeven met als ingangsdatum de eerste dag van de volgende kalendermaand. Alle bijstortingen van november 2024 worden geboekt op datum van 1 december. Bijstortingen in december 2024 worden dus pas op 1 januari 2025 aan uw investeringsrekening toegevoegd. 
• De belastingvermindering bedraagt maximaal € 340, wat overeenkomt met 5% op een een investering van € 6.800. Uiteraard mag u ook hogere bedragen investeren.
• U betaalt belastingen. Indien u geen belastingen betaalt, is het logischerwijze niet mogelijk om te genieten van een belastingvermindering.
• De investering dient u – behalve bij overlijden – minstens 5 jaar aan te houden. Bij vervroegde terugname zal het ontvangen fiscale voordeel proportioneel worden teruggevorderd bij uw komende belastingaangifte.
• Dit fiscaal voordeel geldt voor elke particuliere persoon. Zo heeft elk lid van een gezin afzonderlijk recht op dit fiscale voordeel, indien de participaties op zijn/haar persoonlijke naam zijn uitgegeven.

Elk jaar opnieuw kan u uw nieuwe investeringen op uw belastingaangifte in mindering brengen. De belastingvermindering op investeringen in erkende ontwikkelingsfondsen wordt opgenomen onder het vak X, nummer II, letter N, code 1323(-35) of 2323(-35). Wie recht heeft op bovenvermelde belastingvermindering zal in het voorjaar de nodige gegevens ontvangen om deze belastingvermindering in de belastingaangifte in te vullen.

We raden aan om in voorkomend geval een belastingadviseur te raadplegen voor advies over bovenvermelde belastingvermindering en de toepassingsvoorwaarden ervan.

Ja, u kunt kiezen of u het dividend wilt herinvesteren in participaties of fracties van participaties van Oikocredit, wilt laten uitbetalen of wilt schenken. U kunt uw keuze om uw dividend voor een bepaald jaar te ontvangen schriftelijk of per mail aan ons doorgeven tot 1 juni van het volgende jaar. Als u geen keuze hebt gemaakt, zullen we het dividend voor u herinvesteren. Dividenden die worden geherinvesteerd zullen evenwel belastbaar zijn in het jaar waarin ze geacht worden te zijn toegekend (d.i. het jaar waarin de dividenden worden geherinvesteerd). 

De dividenden die aan belasting onderworpen zijn, zullen niet aan bronbelasting onderworpen zijn (zolang er geen Belgische tussenpersoon betrokken is bij de betaling of toekenning van de dividenden), maar ze zullen aangegeven moeten worden als roerende inkomsten in uw jaarlijkse belastingaangifte voor het jaar waarin ze werden toegekend door Oikocredit (ook al werden de dividenden geherinvesteerd).

Particulieren kunnen genieten van een vrijstelling van belasting op de eerste schijf van 833 euro ontvangen dividenden (bedrag voor inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025) per persoon of echtgenoot/wettelijk samenwonende partner. Deze dividenden moeten niet worden aangeven in de belastingaangifte (tenzij in het geval waarin er roerende voorheffing werd ingehouden en deze wordt teruggevraagd via de aangifte). Indien u in totaal meer dan 833 euro aan dividenden ontvangt, moet u dit zelf aangeven. Op de website van de federale overheidsdienst financiën kan u meer lezen over de vrijstelling van dividenden op (coöperatieve) aandelen.

De vrijstelling is van toepassing op alle dividenden, van zowel Belgische als buitenlandse bedrijven. De vrijstelling geldt echter niet voor dividenden van beleggingsfondsen en juridische constructies. Vennootschappen en/of rechtspersonen die aan de rechtspersonenbelasting onderworpen zijn, hebben geen recht op een vrijstelling op dividend, en betalen 30% roerende voorheffing. De dividenden die door particulieren worden ontvangen en het bovenvermeld grensbedrag van 833 euro overschrijden zullen eveneens onderworpen zijn aan een afzonderlijk tarief van 30%, tenzij de toepassing van de progressieve tarieven voordeliger zou zijn.

Dividenden uitgekeerd door Oikocredit zijn niet onderworpen aan bronbelasting in Nederland. Er is dus geen risico op dubbele belasting (zolang de wetgeving in Nederland ongewijzigd blijft).

Er kunnen vermogenswinsten of -verliezen ontstaan bij de terugbetaling van uw investering in Oikocredit. Dit hangt af van het feit of de terugkoopprijs van de participatie lager of hoger is dan het bedrag dat u hebt betaald toen u de participatie kocht.

We raden aan om in voorkomend geval een belastingadviseur te raadplegen voor vragen over kapitaalwinsten en -verliezen.

Oikocredit is opgericht in 1975. Onze maatschappelijke zetel is gevestigd in Amersfoort, Nederland. In België is Oikocredit sinds 1984 actief, maar eerst onder de naam VOOC (Vlaamse Oecumenische Ontwikkelingscoöperatie).

Als coöperatie heeft Oikocredit lidorganisaties over de hele wereld.

Als u in Oikocredit investeert, koopt u een eigenvermogensinstrument zonder stemrechten naar Nederlands recht, een participatie genaamd. Stemrechten in Oikocredit zijn in handen van onze lidorganisaties.

Met geld dat bij onze investeerders is opgehaald, verstrekt Oikocredit leningen, kapitaalinvesteringen en capaciteitsopbouw aan organisaties die producten en diensten aanbieden om te voorzien in de behoeften van mensen en gemeenschappen met een laag inkomen. We noemen deze organisaties onze 'partners'.

Onze partners creëren mogelijkheden voor mensen met een laag inkomen om hun inkomen, spaargeld en verzekeringsdekking te verhogen, sterkere bedrijven op te zetten en toegang te krijgen tot middelen om te investeren in een duurzame toekomst voor henzelf en hun familie.

Als investeerder maakt u deel uit van onze wereldwijde gemeenschap van investeerders die hun geld op een positieve manier willen gebruiken. U kunt ook gratis lid worden van onze ondersteunende vereniging in België. Zij brengt investeerders samen en informeert over het werk van Oikocredit en haar partners. De ondersteunende vereniging promoot samen met Oikocredit ook onderwijs over duurzame ontwikkeling en faciliteert de betrokkenheid van de investeerders bij Oikocredit en de dialoog met anderen. Lees meer onder de vraag 'Wat zijn de voordelen om lid te worden van de lokale ondersteunende vereniging?’.

Als investeerder in Oikocredit kunt u ook gratis lid worden van Oikocredit België vzw, dat is de Belgische steunorganisatie van Oikocredit. De steunorganisatie is lid van Oikocredit en wil een bewustzijn creëren voor de noodzaak tot verandering en het proces van sociale verandering stimuleren. Als lid van de ondersteunende vereniging zet u zich ook in voor een rechtvaardigere toekomst - vanaf vandaag.

Als lid van de steunvereniging wordt u ook uitgenodigd voor de jaarlijkse algemene vergadering van Oikocredit België vzw. Daar krijgt u informatie over de activiteiten van de vereniging en kun u deze mede vormgeven door uw stemrecht als lid van de vzw.

We proberen u altijd de best mogelijke dienstverlening te bieden. Als u niet tevreden bent met uw ontvangen dienstverlening, kunt u altijd contact met ons opnemen:

• E-mail: oi.support@oikocredit.org 
• Telefoonnummer: +31 33 4224040
• Postadres: Postbus 2136, 3800 CC Amersfoort, Nederland

Belgisch kantoor:

• E-mail: be@oikocredit.be 
• Telefoonnummer: +32 (0)2 213 04 31v
• Postadres: Huidevettersstraat 165, 1000 Brussel